「アンティークコイン投資でどんな税金が発生するの？」
「アンティークコインは相続税の対象になる？」
「相続税を抑える方法はある？」などと疑問を持っている人もいるのではないでしょうか。
結論、アンティークコインには財産的価値があるため、相続税の課税対象となります。
この記事ではアンティークコインで発生する相続税の一般的な計算方法や節税方法を解説していきます。
相続税を抑えることで相続された側の負担を減らせるため、ぜひとも最後までお読みください。
アンティークコイン投資とは
アンティークコイン投資は、古くからあるアンティークコインを売買したときの差額で利益を得る投資方法の1つです。
アンティークコインは一般的に100年以上前に発行されたコインを指すことが多く、希少性が高いため、資産価値が高くなりやすい傾向があります。
デザイン性が高いコインもあるため、コレクターも多く存在し、今も人気ある投資方法です。
アンティークコインについての詳しい説明は以下の記事をチェックしてください。
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アンティークコインで発生する税金
アンティークコイン投資では、以下のような税金が発生します。
- 購入時の消費税
- 売却時の保有期間による所得税
- 売却時の利益による所得税+住民税
- 贈与時の贈与税
- 相続時の相続税
不動産を購入する場合は不動産取得税や印紙税、登録免許税などがかかりますが、アンティークコイン購入時の税金は消費税のみが発生します。
消費税以外に税金が発生しないのは、日本ではアンティークコインに登記制度がないことやコレクションとして認知されているのが理由といえるでしょう。
売却時には、保有期間が5年未満か以上かで発生する譲渡所得が変わってきます。
贈与や相続時にもそれぞれのタイミングで税金が発生します。
アンティークコインで発生する税金を詳しく知りたい方は、以下の記事を参照ください。
アンティークコインの相続税とは
財産的価値のあるものは全て相続税の課税対象となるため、アンティークコインも例外ではありません。
この章では、相続税について解説していきます。
1.購入した金額ではなく、相続時の時価で金額が決まる
相続する際の金額は、アンティークコイン購入時の金額が基準とならず、相続するときの時価が基準になります。
相続税の評価額を決める方法は主に二つあります。
一つ目は、売買実例価額といい、現段階の市場で売買される場合の価格や類似品が売買される場合の価格をさします。
二つ目は、精通者意見価格で、アンティークコインを取り扱っている業者や鑑定人などの専門家に評価された価格です。
これら以外の価格を参考にする場合もありますが、基本的には売買実例価額と精通者意見価格を参考にして、相続税の評価額が決まります。
2.相続税の算出方法
相続税は法定相続人の数によって基礎控除額が異なります。
主な計算方法は以下の通りです。
基礎控除額 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数
相続税 = (相続時の時価 – 基礎控除額) ×税率 – 控除額
相続税の税率は以下の通りです。
| 基礎控除後の相続額 | 税率 | 控除額 |
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50％ | 4､200万円 |
| 6億円超 | 55％ | 7,200万円 |
基礎控除額 = 3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数
= 3,000万円 + 600万円 × 4人
= 5,400万円
相続税 = (相続時の時価 – 基礎控除額) × 税率 – 控除額
=(8,000万円 – 5,400万円) × 税率 – 控除額
=2,600万円× 15% – 50万円
=340万円
このように相続税が計算できます。
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アンティークコインの相続税を抑える4つの方法
アンティークコインを相続すると相続税が発生します。
この章では発生する相続税を抑える方法を4つ紹介していきます。
1.値が上がる前に贈与する
アンティークコイン投資は贈与時にも贈与税が発生します。
しかし、その年に贈与された合計金額が110万円以下であれば贈与税がかからず、節税効果が見込まれます。
たとえば、500万円のものを贈与したい場合、一括して贈与してしまうと贈与税がかかりますが、110万円以内に分割することで贈与税を0円にできるのです。
このように110万円以内で贈与ができる場合は、節税効果が期待できます。
また、110万円以下に分割できない場合は、相続時精算課税制度によって相続税を抑えられます。
相続時精算課税制度とは、2,500万円までの贈与税を猶予し、相続時の相続税として清算する制度です。
贈与時の価値で相続税が計算されるため、将来値上がりが見込まれるアンティークコインの相続税を抑える方法に適しています。
このように、贈与することで相続税を抑えられる場合もあります。
2.相続税評価額を確認する
アンティークコインは、実際に取引が成立する実勢価格と相続税の課税対象となる相続税評価額に差が生まれることがあります。
相続税評価額の算出方法としては、過去の取引価格を参考にする売買実例評価額を算出する方法と、専門家によって評価してもらう精通者意見価格を出す方法があります。
これらで算出された相続税評価額が実勢価格よりも低いと、相続税の対象となる価格が低いため、節税効果が期待できるのです。
実際に節税できるかどうかは専門家に相談してみてください。
3.事前に売却する
相続税は相続時の時価によって税金が計算されますが、売却時には購入金額と保有年数によって計算されます。
保有年数が5年未満の課税額の計算式は以下の通りです。
課税対象額 = 売却価額 – (購入代金 – 売却費用) – 50万円
保有年数が5年以上の場合は、5年未満で算出された金額の半分になります。
課税対象額 = 売却価額 – (購入代金 – 売却費用) – 50万円 ÷ ½
あらかじめ売却することで支払う金額を減らせる場合もあるため、検討してみるのもよいでしょう。
ここで発生した金額は総合課税のため、その他の所得を含めて翌年の所得税や住民税が発生するため注意が必要です。
4.専門家に相談する
アンティークコインには消費税や贈与税などさまざまな税金が適用されます。
正しい情報を持っていないと脱税とみなされる場合もあるため、気をつけなければなりません。
税金に関する情報も日々更新されるケースもあるため、あまり知識のない人が情報を確認するのは難しいでしょう。
そのため、専門家に相談することをおすすめします。
専門家であれば税金のプロフェッショナルなので、的確なアドバイスをもらうことができ、アンティークコインにかかる税金を抑えられる可能性があります。
アンティークコイン投資は相続税がかかる。詳しい金額は専門家に相談しよう
アンティークコインは財産的価値があるため、相続税がかかってしまいます。
相続するなら税金を減らして、少しでも相続された側の負担を下げたいですよね。そのためには、節税する必要があります。
節税の方法はこの記事で紹介していきましたが、具体的にできるかは専門家に聞かなければわかりません。
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